Kuidas tervishoiuhoiukonto toimib?

HSA või tervishoiusäästu konto on spetsiaalne maksusoodustusteta säästukonto, mille eesmärk on aidata teil maksta hüvitist ravikulude eest, kui teil on kõrge mahaarvatava tervisekava või HDHP. Lisaks arukatele viisidele selliste hüvitiste maksmiseks nagu teie mahaarvamine , hüvitised ja kaaskindlustus , kasutatakse HSA-d järjest enam pensioniea kavandamise strateegia osana.

Kuid maksusoodustuste tõttu on palju reegleid selle kohta, kellel on lubatud alustada HSA-d, kes saavad HSA-le raha anda ja mida seda raha saab kasutada. Kui te ei järgi eeskirju, kaotate maksusoodustused ja võlgnevad täiendavad karistused.

Kuidas HSA madalam minu maksud?

Kui te haldate oma HSA õigesti ja järgivad kõiki IRS reegleid, on teie HSA raha:

Siin on see, kuidas see toimib. Teie HSA-le sisestatud raha on mahaarvatav. Kui teie tööandja osaleb teie HSA-s, ei loeta seda raha sissetulekuks, nii et te ei maksa selle eest ka makse.

Teie HSA intressi- ja investeerimississetulek kasvab maksustatavalt edasi, nagu nad teevad IRA-s. Kuna te ei maksa intressi igal aastal tulumaksu, hoiab see konto huvi rohkem ja konto kasvab kiiremini.

Kui te võtate HSA-st raha, et maksta kvalifitseeritud meditsiinikulusid, ei pea te selle eest tasuma tulumaksu. Kui aga võtate HSA-st raha, kuid ei kasuta seda meditsiinilisteks kulutusteks, peate selle eest maksma tulumaksu, millele lisandub 20-protsendiline karistus (see oli 10 protsenti, kuid see suurendas seda taskukohase hoolduse seadust) kuni 20 protsenti).

Kui olete 65-aastane, on reeglid natuke erinevad. Kui olete Medicare , ei saa te enam oma HSA-d enam kaasa aidata. Kuid saate siiski kasutada oma HSA-s salvestatud raha. Erinevalt eelnevast, kui sa 65-aastaselt hakkasid, saate oma HSA raha kasutada, kui soovite, ja sul ei ole 20-protsendilist karistust. Siiski peate maksma tulumaksu HSA tagastamisele, mida meditsiinikulud ei kasutata. Kui te võtate HSA-st raha ja kasutate seda kvalifitseeritud meditsiinikulude eest , siis ei maksa selle eest regulaarselt tulumaksu; see on täiesti maksuvaba.

Kes sobib HSA-le?

Teil on õigus HSA-le alustada ja panustada, kui olete täitnud kõik need nõuded:

  1. Teil on kvalifitseeritud HDHP (see tähendab suurt mahaarvatavat terviseplaani, mis vastab IRS-i kehtestatud HSA-kvalifitseeritud plaanidele kehtestatud mahaarvamisele ja tasuvusele kehtestatud nõuetele, ja see ei hõlma ennetavat hooldust enne mahaarvamist on täidetud - st maksate kogu kontoris külastuste, mitte lihtsalt kogukulude eest maksma , kuni olete oma mahaarvatava summa täitnud).
  2. Teil pole täiendavat, traditsioonilisemat tervisekindlustust.
  3. Te ei ole Medicare.
  4. Keegi teine ​​ei saa nõuda sind oma maksudeklaratsioonist sõltuvaks.
  5. Teil pole üldist eesmärki

Kuidas raha HSA-sse jõuab?

Te võite oma HSA-le ise raha panustada, teie tööandja võib oma HSA-le raha kaasa võtta või mõni teine ​​isik võib oma HSA-sse raha panustada. Kuid teie aastane sissemakse teie HSA-le on piiratud. Piirangud muutuvad igal aastal ja sõltuvad teie vanusest ja sellest, kas teil on iseseisev HDHP-katvus või perekonna levik.

2017 2018
Iga-aastased HSA panuse piirid
Iseseisev leviala alla 55-aastane 3400 dollarit 3450 dollarit
Perepuhkus alla 55-aastased 6 750 dollarit 6 850 dollarit
Iseseisva katvuse vanus 55+ 4 400 dollarit 4 450 dollarit
Perekaotus vanus 55+ 7 750 dollarit 7 850 dollarit

Kui teie HDHP-i ravikindlustus katab teie töökoha, võib teie tööandja teha oma sissemakseid oma HSA-le.

Lisaks paljudele tööandjatele kehtestatakse palgafondide mahaarvamised, nii et saate hõlpsalt osa iga palgapäevast otse oma HSA-sse panustada. Kui HSA osamakseid tehakse sel viisil, siis vältinud nii tulumaksu kui ka palgafondimaksu (FICA), samal ajal kui mittepalgaliste sissemaksed HSA-le on tulumaksu puhul maha arvatud.

Kui teie tervisekindlustus ei ole teie töökoha tõttu, ei ole teie tööandja tõenäoliselt kaasatud. Sel juhul teeb enamik inimesi oma HSA-le automaatsed igakuised sissemaksed. Kuid teie finantsasutus lubab ka teie HSA-lt ühekordse sissemakse teha, kui eelistate seda lähenemist.

Teie HSA-fondid peavad olema HSA-de hoidjaga, mis võib olla pank, krediidiühistud või maaklerlus. Võimalus omada raha oma vahenduskontol tähendab, et seda saab investeerida aktsiaturule, kui valite selle võimaluse, teenides investeeringutasuvust, mitte lihtsalt intressi (investeeringud on riski all, mistõttu mõned inimesed eelistavad madalamat tulu - ja madalam risk - see läheb koos HSA vahendite hoidmisega pangas või krediidiühikus).

Võimalik, et saate oma HSA-d rahastada oma tavapärasest või Roth IRA-st. IRA haldur peab HSA-le andma otse HSA haldurile ja seda lubatakse ainult üks kord oma eluajal. Lisateave selle kohta IRSi väljaandest 969 või oma finantsnõustajalt.

Nagu teie IRA-ga, võite anda oma HSA-le ka järgmise aasta 15. aprilli. Näiteks kui teil oleks HDHP leviala 2017. aastal, kuid ei lükanud oma 2017. aasta HSA-i sissemakseid välja aasta lõpuks, võite teha täiendava 2017 panuse maksude ettevalmistamisel 15. aprillil 2018.

Mida ma võin kulutada HSA-le raha?

HSA-s olev raha on sinu oma. Saate seda kulutada mis iganes soovid. Siiski, kui soovite vältida sissetulekute maksude ja karistuste maksmist, saate HSA-le ainult levitamise, et maksta sobivate ravikulude eest .

Abikõlblikud ravikulud sisaldavad ravikulusid, mida teie tervisekindlustus ei maksa, kuid mida võidakse kasutada teie föderaalse tulumaksu mahaarvamiseks. Vaadake kogu IRSi väljaande 502 loendit, kuid siin on kokkuvõte:

Kuigi teie HSA on tehniliselt individuaalne konto, võite seda kasutada ka teie abikaasa ja teie maksukohustuslaste abikõlblike ravikulude eest.

Mõnel juhul võite oma HSA-lt tasuta maksta oma tervisekindlustuse makseid. Siiski on reeglid ranged ja lubatud ainult järgmistel juhtudel:

Mida ma pean veel teadma?

Peate esitama täiendava maksuvormi, vormi 8889 , igal aastal teie, teie tööandja või keegi teine ​​oma HSA-le. Isegi kui teie HSA-le pole keegi kaasa aidanud, peate esitama vormi 8889, kui võtaksite HSA-st raha.

Pank või maaklerlus, mida te kasutate HSA-de hoidjana, saadab teile igal aastal kaks maksurežiimi. Vorm 5498-SA näitab teie HSA osamakseid aasta kohta. Vorm 1099-SA näitab teie HSA-le väljavõtteid aasta kohta (kui teil oli).

Peate salvestama piisavalt dokumente, et te kulutasite HSA-i väljavõtteid abikõlblike ravikulude eest. Kui IRS auditeerib teie tagasipöördumist, võib teil tekkida asjad nagu arsti arve, tervisekindlustuse selgitus hüvitiste vormide ja tulude kohta asju kontaktläätsede lahendus ja Band-Aids.

Mõeldes süsteemi mängimisele, liigutades HDHP-i mõneks kuuks, võite HSA-le anda kogu aasta jooksul maksusoodustuse väärtuse, vaid mõni kuu hiljem HDHP-ile tagasi minna? Ära muretse. IRS-l on katseperiood, mis kestab alates selle aasta detsembrist, kui võtsite maha kogu järgmise aasta. Kui te ei kattu kogu katseperioodi vältel kõrgelt mahaarvatava tervisekindlustusega, kaotate maksusoodustuse ja võidaks karistust. Siiski, kui plaanite HDHP-i katvust säilitada, ei pea te katseperioodi jooksul muretsema.

Nii et kui olete registreerunud HSA-kvalifitseeritud plaanis 2017. aasta detsembris ja jätkate HSA-kvalifitseeritud plaani kasutamist kogu 2018. aasta vältel, siis lubate 2017. ja 2018. aastal täieliku sissemakse teha oma HSA-le. Kui aga lõpetate oma HDHP-i registreerimise keskpaigas 2018. aastal, peate oma 2018. aasta esimese 11 kuu 2017. aasta sissetulekutele lisama summa, mille olete oma HSA-le andnud oma 2018. aasta 11 kuu jooksul, millele lisandub veel 10 protsenti maks.

Vabariigi vabariigi tervishoiu reform ja HSAd

Vabariiklikud seadusandjad ja Trumpi administratsioon kavatsesid ACA kehtetuks ja asendama 2017. aastal, kuigi see ei juhtunud. Praegu on kehtetuks tunnistatud ACA ainus osa individuaalset mandaati ning see kehtetuks tunnistamine ei jõustu alles 2019. aastal .

Kuid enamik vabariiklikke ACA asendusettepanekuid nõuab suuremat rõhuasetust HSA-dele, sealhulgas kõrgemate toetuse piirmäärade kehtestamine, abikõlblikkuse suuniste leevendamine seoses sissemaksete tegemisega ja maksusoodustused, et aidata inimestel rahastada HSA-sid. HSA reeglite kohta ei ole praeguseks midagi muutunud, kuid need on ettepanekud, mida võiks veel kaaluda tulevikus.

Allikad:

HealthCare.gov Loe taskukohase hoolduse seaduse.

Siseriiklik tuludokument. Sisemiste tulude bülletään 2018-10 . 5. märts 2018.

IRS väljaanded 969 ja 502.

26 USA kood § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223

> USA rahandusministeeriumi rahanduskeskuse KKK. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx