22. detsembril 2017 sõlmis president Trump maksude vähendamise ja töökoha seaduse (HR1) seaduse. Õigusaktid sisaldavad põhjalikke muudatusi USA maksuseadustikus, kuid see ka kaotab tervishoiureformi käsitlevate õigusaktide tõsise aasta. Võib küsida, kas GOP maksuarve mõjutab teie tervisekindlustust, kuna ACA kehtetuks tunnistamine on olnud vabariiklike seadusandjate ja Trumpi administratsiooni prioriteet.
Kuid maksuarve ei sisalda enamikke sätteid, mis olid osalenud ACA kehtetuks tunnistamise katsetes 2017. aastal varem. See tühistab individuaalse mandaadi trahvi alates 2019. aastast, kuid ülejäänud taskukohase hoolduse seadus jääb kehtima. Maksude arvele ei lisatud ka muid maksuõiguslikke tervishoiuteenuste reforme, mis olid aasta jooksul välja pakutud, näiteks tervisehoiukontodega seotud eeskirjade muutmine .
Individuaalse mandaadi eest karistamise tühistamine
Maksearvestus tühistab individuaalse mandaadi trahvi alates 2019. aastast. Seega on 2018. aastaks kindlustusjuhtumitele ikka veel trahv (seda makset hinnatakse siis, kui maksudeklaratsioon esitatakse 2019. aasta alguses). See erineb GOP-i jõupingutustest keelduda individuaalse mandaadi sanktsioonist 2017. aastal varem, kuna eelmised arved oleksid kehtetuks tunnistanud tagasiulatuvalt. Lõppkokkuvõttes jätab maksuarve iga varasema aasta ja 2017. ja 2018. aastaks individuaalse mandaadi sanktsiooni.
Ent 2020. aasta alguses esitatud 2019. aasta maksudeklaratsioonid ei sisalda trahvi kindlustuse eest.
Karistuse kaotamine, mis on kooskõlas ACA individuaalse mandaadiga, on Kongressi vabariiklaste jaoks juba ammu olnud prioriteediks ning kindlasti on see mandaat ACA kõige vähem populaarsete sätete hulgas. Kuid hoolimata selle ebapopulaarsusest on see üks sätetest, mis võimaldavad ACA jaoks palju populaarsemat garanteeritud emissiooni reeglit töötada.
Garanteeritud probleemi allikaks on kõik taotlejad, sõltumata nende haigusloost. ACA kasutab ka modifitseeritud kogukindlustust, mis tähendab, et konkreetne kindlustusandja kindlustusmaksete määr individuaalsete ja väikeste gruppide turul erineb ainult vanuse, tubaka tarbimise ja postiindeksi alusel. Enne ACA-i määrati kindlustusmakseid tavaliselt ka soo ja tervisliku seisundi alusel.
Reeglite muutmine nii, et haiguslugu enam ei vasta abikõlblikkuse või kindlustusmaksete rollile, on otsustavalt populaarne. Kuid on lihtne mõista, kuidas inimestel võib tekkida kiusatus katkestada, kui nad on terved, ja registreeruda, kui nad on haige, kui nad teavad, et neid ei saa tagasi lükata, ja see oleks ilmselt jätkusuutmatu. Nii et ACA sisaldas kahte sätet selle vältimiseks: Individuaalne mandaat, mis kahjustab inimesi, kes soovivad ilma kindlustuseta minna, ning piiratud avatud registreerimisaknad ja spetsiaalsed registreerumisperioodid (st saate lihtsalt registreeruda igal ajal, kui soovite).
Avatud kandideerimis- ja spetsiaalsed registreerumisaknad jäävad samaks, mistõttu on inimestel raske oodata, kuni nad haigestuvad, et nad saaksid osaleda üksikute turuhindadega (tööandjapõhise tervisekindlustusega on juba pikka aega kasutatud avatud registreerimisperioode; inimesed ei saa registreeruda) oma tööandja terviseplaani jaoks alati, kui neile meeldib).
Kuid üksikmandaadi tühistamine avaldab kahjulikku mõju tervisekindlustusturule. Kongressi eelarvebüroo (CBO) prognoosib, et 2027. aastaks on ravikindlustusega 13 miljonit vähem inimesi kui oleks olnud siis, kui mandaadi sanktsioon oleks jäänud kehtima. Nendest 13 miljonist vähem kindlustajatest oleks muul juhul individuaalsel turul olnud 5 miljonit. Ja see on märkimisväärne osa üksikturgust, mille hinnanguliselt on 2017. aastaks alla 18 miljoni inimese (perspektiivsete CBO projektide kohaselt on ainult 2 miljonit 13 miljonit vähem kindlustusvõtjat inimesi, kes muidu oleksid olnud tööandjate poolt toetatud tervishoiuplaanid ja 158 miljonit inimest on hõlmatud tööandjate poolt toetatavate plaanidega).
Inimesed, kes katkestavad oma katvuse ilma volitusteta, kipuvad olema terved, sest haige inimesed teevad üldjuhul seda, mida nad vajavad, et säilitada nende katvus. Kallutamine haigestunud riskikapitali suunas toob kaasa suuremaid kindlustusmakseid, mis omakorda juhib veelgi terveid inimesi turult välja.
Kokkuvõttes leiab CBO, et kindlustusmaksete kindlustusmaksed suurenevad täiendavalt 10 protsendi võrra aastas, mis ületab summat, mida nad oleksid saanud, kui individuaalne mandaat oleks kehtima jäänud.
Kuid CBO märgib ka, et individuaalne kindlustusturg "püsib peaaegu kõigis riigi piirkondades kogu järgmise kümnendi jooksul stabiilne." Teisisõnu usuvad nad, et enamikus riigi piirkondades on endiselt kindlustusandjad, kes pakuvad individuaalset turgu hõlmavat teavet ja piisav arv osalejaid, et plaane hoida stabiilsena. Selle põhjuseks on suures osas asjaolu, et ACA lisatasud suurenevad samamoodi nagu lisatasud. Nii et kuigi üksikmandaadi kaotamine suurendab kindlustusmakseid, suurenevad lisatoetused nii palju kui vaja, et hoida netopreemiad taskukohase hinnaga.
Inimeste jaoks, kes saavad lisatoetusi ja mis koosneb neljast perekonnast, kes teenivad 2018. aastal 98 400 dollarit, hüvitatakse kindlustusmaksete suurendamine subsiidiumisummade vastava suurenemisega. Kuid inimestele, kes ei saa lisatoetusi, ei pruugi üksikute turgude katmine tulevikus veelgi enam kättesaadavaks muutuda. Oluline on mõista, et sissemaksed maksueelse vanaduspensioni kavadele ja / või HSA-le (kui ostate HSA nõuetele vastava tervishoiu kava ) toob kaasa madalama korrigeeritud brutotulu muutmise (spetsiifiline ACA, mitte sama kui regulaarne MAGI) ja Võimalik, et teil on õigus saada lisatoetusi - rääkige maksunõustajaga enne, kui eeldate, et teil ei ole toetusi.
Kuid üldiselt suurendab individuaalsete mandaatidega seotud trahvide kaotamise tagajärjel tekkiv lisatasu inimestes, kes ostavad kaupu üksikturul ja mis ei vasta premiumtoetustele (st need, kellel on leibkonna sissetulek üle 400% vaesuse tasemest, on Medicaidi katvuse puudujäägis või perehüvitiste tõttu abikõlbmatuks). Ja kuigi CBO prognoosib, et individuaalne turg jääb enamikus riigi piirkondades stabiilseks, võiksid olla mõned valdkonnad, kus üksikuturg lihtsalt kukub kokku ja kindlustusandjad ei paku kindlust. Seda tuleks käsitleda üksikjuhtumipõhiselt, potentsiaalselt föderaal- ja / või riiklike õigusaktidega. Kuid see on sündmus, mis võib juhtuda või mitte.
Mõju tööandjapoolsele ravikindlustusele
Enamik eakamate ameeriklastest saavad oma tööandjatelt oma tervisekindlustuse, ja maksuarve ei muuda midagi tööandjapensioniga kindlustatud ravikindlustuse kohta. Tööandja mandaat jääb kehtima , nagu ka kõik erinevad reeglid, mille ACA kehtestab tööandjapõhistele tervisekavadele.
Erinevad ACA kehtetuks tunnistamise seadused, mida peeti varem 2017. aastal, võtaksid ära nii üksikmandaadi kui ka tööandja mandaadi, kuid maksuarve tühistab ainult üksikisiku mandaadi. Nii suured tööandjad (50 või enam täiskohaga samaväärset töötajat) peavad jätkuvalt olema kohustatud pakkuma tervisekindlustust oma täistööajaga töötajatele.
Kuid neid töötajaid ei karistata IRS enam, kui nad ei suuda säilitada katvust. Nii kavatseb CBO ette näha, et 2027. aastaks on tööandjate poolt pakutava leviga umbes 2 miljonit vähem inimesi kui oleks olnud siis, kui individuaalne volitus oleks jäänud kehtima. Kuid üldiselt langeb see langus töötajatele tööandjate katvuse pakkumiste vähenemise tõttu, sest tööandjad peavad endiselt pakkuma katvust, et vältida võimalikke karistusi tööandja volituste alusel.
HSA sissemaksed ja reeglid muutmata
Tervisehoiukontod (HSA) võimaldavad inimestel, kellel on HSA-d kvalifitseeritud kõrgete mahaarvatavate tervisekavadena (HDHP), kõrvale heitma maksud, et rahastada tulevasi tervishoiukulusid ( või kasutada vanaduskontolt). Vabariigi vabariikide seadusandjad on pikka aega keskendunud jõupingutustele HSAde laiendamiseks, suurendades sissemaksete piiranguid ja lubades rahalisi vahendeid kasutada ravikindlustuse makseid. Veel hiljuti on GOP seadusandjad püüdnud ka vähendada trahvi suurendamist, mis on määratud tasudehoolduse seaduse alusel kõrvaldamishüvitiste puhul, mis on seotud mittemeditsiiniliste kuludega enne 65. eluaastat.
Mõned või kõik need sätted sisaldusid erinevate ACA kehtetuks tunnistamise protokollides, mille GOP seadusandjad kaalusid 2017. aastal . Kuid ükski neist ei teinud seda maksukärbete ja töökohtade seadusse. GOP seadusandjad võivad 2018. aastal kaaluda täiendavaid õigusakte, et muuta HSA-sid, kuid praeguseks ei ole need muutunud.
2018. aasta sissemaksete piirmäärad on 3450 dollarit inimestele, kellel on HDHP-iga ainus katvus ja 6 900 dollarit perede levialas. Siiski on 20-protsendiline karistus väljavõtmiste eest, mis võeti enne 65. eluaastat, kui raha ei kasutata ravikulude jaoks, ja ravikindlustuse lisatasusid ei saa HSA-fondidega maksta, välja arvatud COBRA-preemiad, kindlustusmakseid, mis on makstud töötuse ajal ja kindlustusmakseid Medicare A, B ja / või D.
Meditsiiniliste kulude kaotamine muutub lihtsamaks 2017. ja 2018. aastal
Meditsiinilised kulud on mahaarvatavad, kuid ainult siis, kui need ületavad 7,5 protsenti teie sissetulekust. Varem oli see 7,5 protsenti, kuid ACA muutis selle tulusäästumeetmeks 10 protsenti. 65-aastastel ja vanematel inimestel lubati jätkata 7,5 protsendi künnise kasutamist kuni 2016. aasta lõpuni, kuid kümneprotsendiline lävi oli kõigil maksuametnikele alates 2017. aastast.
Senati Susan Collins (R, Maine) püüdsid tarbijate maksuarvetele magustada, et taastada 7,5 protsendi künnis. Lõppkokkuvõttes sisaldas maksuarve ka seda muudatust, kuid see on ajutine. 2017. ja 2018. aastaks võivad maksuotsijad taas arvestada meditsiinikuludega, mis ületavad 7,5 protsenti nende sissetulekutest. Alates 2019. aastast kohaldatakse kümne protsendi künnist ja selle limiidi ületavaid meditsiinikulusid saab maksuvabalt maha arvata.
> Allikad:
> Congress.gov. HR1 - õigusakt, millega nähakse ette kooskõlastamine kooskõlas 2018. aasta eelarve fiktiivse eelarve samaaegse resolutsiooni II ja V jaotistega . Liitunud seadusega 22.22.2017.
> Kongressi eelarvebüroo. Individuaalse tervisekindlustuse volituse tühistamine: ajakohastatud hinnang . November 2017
> Kaiseri perefond. Võrdle pakkumisi Taskukohase hoolduse seaduse asendamiseks.
> Kaiseri perefond. Tervisekindlustuse kogumaht. 2016
> Mark Farrah Associates. Lühidalt vaadake turbulentset isiklikku tervisekindlustusturgu. 19. juuli 2017.