GOPi jõupingutused suurendaksid panuse piiranguid ja laiendasid juurdepääsu fondidele
Pole saladus, et vabariiklikud seadusandjad soovivad laiendada juurdepääsu tervishoiuhoiukontodele (HSA) , suurendada nende kasutamist, suurendada summasid, mida inimesed saavad HSA-dele kaasa aidata, ning võimaldada suuremat paindlikkust selles osas, kuidas inimesed saavad kasutada nende kogutud raha kontod. Siinkohal on ebaselge, kas või kui nad selle saavutama hakkavad, kuid see on olukord, mida nad juba aastaid surusid.
GOP-i tervishoiureformi arutelu on 2017. aastal muutunud kongressil. Kuigi on sisse viidud arvukad õigusaktide paketid, millega tunnistati kehtetuks ja asendati taskukohase hoolitsuse seadus - kulmineerus 28. juulil 2017. aastal senati kõigi esitatud arvete tagasilükkamisel - peaaegu kõik neist on sarnase lähenemisviisi kasutanud HSA muutmisel.
ACA kehtetuks tunnistamise ja asendamise seadusandlike jõupingutuste lõpuleviimisega võib HSA reformi ettepanekud mõneks ajaks tagasi panna. Kuid on võimalik, et HSA-i reformimine võiks olla tervishoiureformi võimaliku kahepoolse kompromissi osaks ning samuti on võimalik, et HSA reform võiks mõnel ajahetkel eraldiseisvate õigusaktidega vastu võtta, sõltumata olulistest muudatustest, mida mõlemad erakonnad sooviksid teha Ameerika tervishoiusüsteemile.
HSA-d on väheolulisi muutusi ACA-ga
Tervisehoiukontod loodi 2003. aasta Medicare'i retseptiravimite parandamise ja ajakohastamise seadusega ning need hakkasid tarbijatele kättesaadavaks alates 2004. aastast.
ACA tegi HSA-de kohta mõned tagasihoidlikud muudatused:
- HSA-dele on karistus, kui võtate raha mitte-meditsiinilise kasutamise eest enne kui olete 65. See karistus oli 10 protsenti, kuid ACA suurendas seda 20 protsendini (see on lisaks maksudele, mida hinnatakse, kui raha on kasutatakse mittemeditsiinilistel eesmärkidel). Karistuse eesmärk on tagada, et HSA-de raha kasutatakse nii, nagu see on ette nähtud: meditsiinilistel eesmärkidel (pärast 65aastast võib HSA-l toimida sarnaselt tavapärasele isikliku vanaduskontoga, koos maksudega, kuid raha ei võeta, et katta mittemeditsiinilised kulud).
- Kõik ravimid - välja arvatud insuliin - peavad olema arsti retseptiga, et neid saaks osta HSA vahenditega (st kasutada oma HSA-s maksuvaba raha nende ostmiseks). Minevikus võis HSA-fondide abil osta piletita ravimeid, kuid ACA muutis seda.
Republican HSA reform peaks laiendama juurdepääsu ja panuse piiranguid
Enamik arve, mille Kongressi vabariiklased on ACA kehtetuks tunnistamiseks ja asendamiseks esitanud, sisaldavad sätteid, mis muudaksid mõningaid HSA-de suhtes kehtivaid eeskirju. See on GOP-i tervishoiureformi keskne üürnik, nii et HSA reformid lisati isegi 8-leheküljelisse "kõhnasse" kehtetuks seaduseelnõusse (Health Care Freedom Act), mille senati vabariiklased tutvustasid juuli lõpus 2017 (see meede ei läbinud , kuna kolm vabariiki olid selle vastu).
Kuigi reformide ettepanekud on mõnevõrra varieerunud, on HSA reformi neli keskset komponenti, mille GOP seadusandjad sooviksid rakendada:
- Keerake ACA trahvi suurendamine tagasi ja pöörduge tagasi 10-protsendilise karistuse eest alla 65-aastaste väljavõtmise eest mittemeditsiiniliste kulude katteks.
- Pöörake tagasi ACA säte, mis takistab BSA-de vahenditega ostetud ravimeid.
- Suurendage HSA sissemaksete piiranguid ja lubage abikaasadel 55-aastastel ja vanematel teha samamoodi HSA-le järelejõudmismakse, selle asemel et teil oleks vaja eraldi HSA-sid, nagu praegu.
- Luba HSA vahendeid kasutada ravikindlustuse maksete maksmiseks. Praegu võite HSA vahenditega maksta ainult kindlustusmakseid, kui see on COBRA , pikaajalise hoolduskindlustuse, Medicare B osamaksude (ja A osa, kui te ei saa seda tasuta) ja ravikindlustuse preemiate eest, mis teil on tekkinud töötushüvitis. GOPi reformi ettepanekud võimaldaksid inimestel palju suuremat valikut HSA vahendite kasutamiseks tervisekindlustuse maksete maksmiseks.
Enamik neist on üsna seletamatu, kuid vaatame lähemalt panuste piirid. Raha, mille isik hoiab HSA-s, on maksuvaba (kas maha arvatakse enne, kui maksud arvutatakse, kui sissemakse on maha arvatud palgalogi või maha arvatakse fileri maksudeklaratsiooni).
Nagu teiste maksupõhiste kontode puhul, on piiratud summa, mida saate HSA-le kaasa aidata. 2017. aastal on see 3400 dollarit, kui teil on iseseisev leviala HSA-ga kvalifitseeritud kõrgete mahaarvatavate tervisekavadena (HDHP) ja 6 750 dollariga, kui teil on HSA-kvalifitseeritud HDHP-iga peretoetus (märkus, et võite HSA-le raha anda ainult siis, kui teil on praegu HSA-kvalifitseeritud HDHP).
IRS piirab ka HSA-kvalifitseeritud HDHP-dega seotud tervisekindlustuse plaanide tasuvuskulusid. Enamik GOPi ettepanekuid HSA-de reformimiseks nõuab HSA sissemakse limiidi suurendamist, et see vastaks HSA-kvalifitseeritud HDHP-i maksimaalsele tasemele (st nii, et summa, mille saate maksuvabastusega kontole potentsiaalsete meditsiiniliste kulud oleksid samad kui maksimaalne summa, mida peaksite oma ravikindlustuse plaanis maksma taskuhinnaga).
Viidete kohaselt on HSA-kvalifitseeritud HDHP-i maksimaalne taskuhari 2017. aastal 65050 dollaril ühele üksikisikule ja 13 100 dollarile perele (märkus, et see on madalam kui teiste tasuliste ulatustega ) Seega, kui kavandatud reformid oleksid ellu viidud, saaksid inimesed oma praeguste eeskirjadega võrreldes oma kaaperdamisvõimalusi anda ligikaudu kaks korda rohkem raha, mis annab neile kerge maksusoodustuse inimestele, kes võivad endale lubada kontol palju raha. Samuti aitab see tagada, et inimesed oleksid paremini ette valmistunud tõsise haiguse või vigastuse finantsmõjudega silmitsi seisma, kui neil on HSA-s raha. Kuid loomulikult on see kõik sõltuv sellest, et isikul on piisavalt rahalisi vahendeid, et nad kõigepealt kaasa saaksid.
Käesolev ettepanek ei ole kriitikuteta. HSA-de kõrgemad sissemaksete piirangud ei aita madala sissetulekuga leibkondadel, kuna nad ei suuda üldjuhul anda isegi praeguseid lubatavaid summasid. Ja suurema sissetulekuga majapidamiste puhul suurendavad sissemaksete piirmäärad sisuliselt HSA-sid kui maksukatkestusi, võimaldades inimestel kaotada veelgi maksueelset raha, mis võib kasvada maksuvabalt ja lõpuks kasutada täiendava pensionikonto saamiseks.
Kuigi peaaegu kõik HSA-de ülemaailmse reformiprogrammi reformi ettepanekud on seostanud HDHP-i maksimaalsete maksete piirmääradega, on märkimisväärne, et senaator Rand Paul (R, KY) kehtestas 2017. aasta alguses õigusaktid, mis oleksid lihtsalt eemaldanud HSA sissemaksete piirid , mis võimaldab inimestel anda HSA-le piiramatuid summasid. See ettepanek ei läinud kuhugi, kuid see oleks ilmselgelt jõukate inimeste jaoks mõeldud varjupaik.
Kas HSA Reform Stall koos ACA Repeal jõupingutusi?
HSA reform on aastaid olnud vabariiklike tervishoiureformi jõupingutuste peamine ettekanne ning on selge, et vabariiklikud juhid soovivad näha rohkem inimesi, kes kasutavad HSA-sid, suurendavad sissemaksete piirmäärad ja suurendavad paindlikkust rahaliste vahendite kasutamise osas.
GOP-i seadusandjad tegid ACA kehtetuks tunnistamise jõulise avalduse 2017. aasta esimesel poolel, kuid jõupingutused lõppesid juulis. On ebaselge, kas tervishoiureformi raames saab uuendatud kahepoolne lähenemine või nende jõupingutuste kummardamine, kui seadusandjad tegelevad muude küsimustega.
Kuid HSA reform on midagi, mis võiks Kongressis saada kahepoolse toetuse, ja see on ka midagi, mida võiks potentsiaalselt teha üksi ilma USA tervishoiuteenuste regulatsioonide täielikku uuendamist.
Demokraadid soovivad tõenäoliselt säilitada ACA-le kõrgemat trahvi HSA-dele väljaastumiste eest alla 65-aastastele mittemeditsiinilistele kuludele, kuna HSA eesmärk on tagada vahendite kättesaadavus, kui ja millal meditsiinikulud tekivad.
Demokraadid (ja enamus vabariiklasi) ei võta ilmselgelt ette ettepanekut äärmuslikena, nagu senaator Pauluse piiramatu panuse idee, kuid sissemaksete piiride tagasihoidlik suurendamine on midagi, mis võiks saada kahepoolse toetuse. Föderaalvalitsusele oleks aga kulukas ka maksutulu kaotamine - nagu iga maksukärbe korral - see on takistus, mida tuleks lahendada.
HSA-rahaga ravikindlustuse tasude maksmise võimaldamine on ka idee, mis võib koguda kahepoolse toetuse, et inimestel oleks lihtsam maksta kindlustusmakseid (väärib märkimist, et keskmine HSA tasakaal on suhteliselt madal , peavad HSA-dele rohkem panustama, et muuta need kindlustusmakseteks elujõuliseks rahastamisallikaks).
Sõna alguses
Sõltumata sellest, kuidas HSA-sid reformitakse, ei kujuta nad endast USA-s tervishoiusüsteemiga kokku puutuvate probleemide lahendamist. Nad ei aita madala sissetulekuga inimestel kindlustust saada ega hoolitseda, ja kuigi suured mahaarvamatud tervisekaitse kavad vähendavad tervishoiuteenuste kasutamist (vähendades seega kulusid), on kasutustasude vähendamine nii vajalik kui ka mittevajalik. Pikaajaliste tervisetulemuste saavutamiseks ei ole üldiselt kasu vajalike teenuste (nt inimestele, kes jagavad pillid, et need saaksid raha kauemaks, kuid ei vastaks ettenähtud ravile) vähenenud kasutamine.
Nii et kuigi kahepoolne lähenemisviis tervishoiureformile võib kindlasti hõlmata HSA reeglite tagasihoidlikke muutusi, pole tervishoiureformi täiesti HSA-keskne lähenemisviis tõenäoliselt kogutud Kongressi demokraatide või patsientide nõustajate toetusest.
> Allikad:
> Töötu huvi uurimisinstituut. Tervis hoiukontode saldod, sissemaksed, jaotamine ja muud elulikud statistikad, 2015: hinnangud EBRI HSA andmebaasist . 29. november, > 2016 > • Nr 42.
> Internal Internal Revenue Service, väljaanne 969: tervishoiusäästu kontod ja muud maksuarvestusega tervisekaitse kavad. 2016
> Siseriiklik tuludirektoraat, tulude protseduur 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, Obamacare'i asendamise seadus, sektsioon jagu Kokkuvõte.
> Senate.gov. Muudatus 667 kuni HR1628. 2017. aasta tervisekaitseseaduse akt . 27. juuli 2017.