ACA preemia toetuse saamise õigus põhineb tuludel, mitte varadel
Tasuliste hüvitiste seaduse (ACA) "taskukohase" osa oluline osa on premium maksusoodustused (ka lisatoetused). Ilma nendeta oleks üksikute turgude katvus paljudele inimestele taskukohane.
Selle perspektiivi arvestamiseks pidage meeles, et 2016. aasta avatud registreerimisperioodi kahe esimese kuu jooksul ostetud kavade keskmine eelmaksetase Healthcare.govi kaudu on 408 dollarit inimese kohta kuus.
Kuid keskmine subsiidiumitasu on ainult 113 dollarit inimese kohta kuus. 85 protsenti tervishoiuteenuseid kasutavatelt inimestelt saavad toetusi, samuti 78 protsenti inimesi, kes on osalenud riikidevahelistel andmevahetustel riikides, kes ei kasuta Healthcare.gov.
On selge, et subsiidiumid muudavad ravikindlustuse kättesaadavuse palju reaalsemaks kui muidu oleks. Kuid on vale arusaam, et Obamacare preemia toetused on heaolu vorm ja / või et nad saavad kasu ainult madala sissetulekuga leibkondadele.
Miks premium subsiidiumid ei ole heaolu
Subsiidiumid on maksukrediit - ehkki maksekrediit , mida saate eelnevalt maksta otse oma ravikindlustusseltsile, mitte oodata oma maksudeklaratsiooni esitamist nagu muud maksusoodustused. Ja nad toimivad palju samamoodi nagu muud maksusoodustused, mis piiravad sissetuleku alusel abikõlblikkust - näiteks säästja krediit ja lapse maksukrediit.
Muud maksuvabastusega olukorrad - nagu tavapärased IRA sissemaksete mahaarvamised, kui olete hõlmatud töölepingu lõpetamise plaaniga, Roth IRA sissemaksed ja õppelaenuintressi mahaarvamine - on saadaval ka siis, kui teie sissetulek on alla teatud piiri.
Premium-subsiidiumidel ei ole vara , vaid ei sisalda ühtki eelpoolnimetatud näidet sissetulekuga piiratud maksukrediidist ja maksusoodustustest.
See tähendab, et teie õigus saada maksukrediiti ei sõltu sellest, kui palju teil on varades; see sõltub ainult sellest, kui palju te aasta jooksul teenite.
See on vastuolus selliste programmidega nagu SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), mille abimissioon piirdub nii sissetulekute kui ka varade / ressurssidega.
ACA alusel antavad subsiidiumid on saadaval leibkondadele, kelle sissetulek on kuni 400 protsenti vaesuse tasemest. Nelja perekonna jaoks on see 2016. aastal 97 000 dollarit (2016. aasta katvuse puhul kasutatakse 2015. aasta vaesuse taseme suuniseid). See ei ole kindlasti vähese sissetulekuga mis tahes kujutlusruumi poolest; preemia toetuste saamise ulatus laieneb ka keskklassile.
Aga mis on inimeste jaoks, kellel on olulised varad?
Üheks küsimuseks, mis mõnikord tekib lisatoetuste osas, on tegemist abikõlblikkusega kodumajapidamiste suurte netoväärtusega, millel on märkimisväärne vara, kuid mõõdukas aastane sissetulek. Varasemad pensionäre on üks näide; nad võivad aastakümnete jooksul salvestada märkimisväärse netoväärtuse ja on nüüd pensionile jäänud - enne 65-aastaseks saamist, kui Medicare saab kättesaadavaks - ja elada nende investeeringutega loodud tulu. Selle tulemusena võiksid nende sissetulekid olla subsiidiumist sobilikus ulatuses hoolimata sellest, et neil võib olla kuus või seitsmeline investeerimisportfell.
Kas see on eetiline, et need inimesed saaksid kasutada ACA preemiaid? Teema esitatakse korrapäraselt erinevatel Interneti-foorumitel ja alati on inimesi, kes väidavad, et lisatasude toetusi peaksid kasutama ainult inimesed, kes neid vajavad või ainult "vaesed" inimesed.
Kuid kummalgi neist väidetest pole loogilist seletust. Premium-toetused on maksukrediit. Maksusoodustused ei põhine "vajadusel", vaid põhinevad arvudel. Kui kvalifitseerute IRS-i eeskirjade alusel, siis saate seda kvalifitseeruda - maksusoodustuste puhul pole midagi subjektiivset.
Nagu eespool mainitud, on lisatasu subsiidiumid kättesaadavad keskklassi leibkondadele - need ei olnud mõeldud ainult "vaeste" õppejõudude jaoks.
Kui ACA kirjutanud seadusandjad kavatsesid saada lisatasu toetusi, et varade testid (st nagu SNAP või Medicaid abikõlblikud vanuritele, kes vajavad hooldekoduteenust), oleksid nad need lisanud ja nad võiksid ikkagi otsustada mõnel hetkel seda teha tulevikus.
Varasemate testide lisamine oleks muutnud veelgi keerukamaks süsteemi ja oleks pidanud takistama seadusandjate eesmärki, milleks oli võimalikult palju inimesi ravikindlustuse riskikogumiste saamiseks, et vähendada kindlustamata määra ja levitada terviseohtu võimalikult laiale basseinile.
Selle tulemusena on meil lisatoetused, mis toimivad peaaegu samadel alustel kui muud sissetulekuga piiratud maksukrediidid, mida kohaldatakse suurema osa keskklassi suhtes. Nende maksusoodustuste saamiseks ei ole mingit pistmist varadega ega tuludega. Loomulikult on ebaeetiline - ja ebaseaduslik - oma tulu valesti esitamiseks, et saada maksusoodustusi. Kuid nii kaua, kui teete IRS-i sissetuleku täpselt, pole maksude ümberarvutamise võtmisel midagi sellist ebaeetiline, kui neile vastate.
Huvitaval kombel on harva kuulda, et inimesed väidavad, et on ebaeetiline, näiteks nõuda lapse maksukrediiti või säästja krediiti, kui kõnealusel maksuplokil on märkimisväärne vara. Kuid kõigil praktilistel eesmärkidel ei erine need maksusoodustused ja lisatasude maksukrediidid vahele, välja arvatud asjaolu, et lisatasu maksusoodustust on võimalik eelnevalt kogu aasta vältel võtta ja seejärel teie maksudeklaratsiooniga kooskõlastada .
Samuti on haruldane, et keegi võiks küsida, kas suurema netoväärtusega kodumajapidamised peaksid olema tööandjapõhise ravikindlustuse jaoks (enamus neist), hoolimata asjaolust, et sellised plaanid on suuresti maksusoodsad. Vastavalt 2016. aasta CBO aruandele prognoositakse, et valitsus kavatseb kulutada 3,6 triljonit USA dollarit, mis toetab tööandja poolt sponsoreeritud kindlustust aastatel 2017-2026 (tulude ja palgafondimaksude kindlustusmaksete väljajätmise tõttu), kuid ainult neljandik sellest summast üksikturg.
Tõenäoliselt on ACA ümber valitsev poliitiline polarisatsioon põhjustanud väärarusaamu preemia toetuste kohta, mis on heaolu vorm, kui nad on tõepoolest lihtsalt sissetulekuga piiratud maksukrediid, nagu need, mis olid juba ammu enne ACA-d.
Kui teil on õigus maksukrediidile, võta see endale
Kokkuvõtteks ei pea te muretsema, et on vähetähtis preemia toetuse taotlemine, sest teil on märkimisväärne pesitsus muna. See on maksukrediit, nagu iga muu maksukrediit. Raamatupidajad kipuvad reklaamima, et nad annavad teile kõik võimalikud maksukrediidid ja mahaarvamised, ja maksuametnikud hindavad oma maksudeklaratsioonist tulenevaid lünki.
Ükskõik, kas maha arvata sellised asjad nagu hüpoteegi intressid, HSA sissemaksed, üliõpilaslaenude intressid või IRA osamaksud või nõuda maksusoodustusi, näiteks säästja krediidi- või lisatasude maksukrediit, on enamik maksuametnikke liiga õnnelik, et nad saavad tulla väiksema kogu maksuarvega. Ja päeva lõpus on see kõik maksusoodustused.
Võite oodata oma maksutulust toetuse saamiseks
Mõned märkimisväärsete varadega inimeste jaoks võib kogu aasta jooksul tervisekindlustuse eest maksta täishinda (eeldusel, et saate seda endale lubada) ja maksta oma maksudeklaratsiooni, kasutades vormi 8962, mugavamaks ja tuttavaks.
Niikaua kui te ostate oma leviala börsi kaudu (vahetusplaanid ei kuulu lisatasude maksukrediidile), on teie sissetulekust ja teie piirkonna võrdlusuuringu kava alusel teie sissetulekust saadav tulumaksukrediit, ja täites teisi abikõlblikkuse nõudeid lisatasu maksukrediidi saamiseks , võite taotleda oma maksukrediiti ette (st maksta otse oma ravikindlustusettevõtjale iga kuu) või oma maksudeklaratsiooniga, nagu ka mis tahes muu maksukrediit.
Kuid mõlemal juhul on kindel, et lisatasu maksukrediidi taotlemisel pole midagi ebaeetilisemat, kui teie sissetulek muudab selle saamise tingimuseks. Teie vara ei kuulu võrrandi hulka.