Suured tööandjad peavad pakkuma taskukohast levi, kuid kuidas seda tehakse?
Tasuliste hooldusseaduse tööandja mandaadi kohaselt peavad suured tööandjad (50 või enam täistööajale taandatut töötajat) pakkuma tervisekindlustust oma täistööajaga töötajatele (30 tundi nädalas) või rahalise karistusega.
Suurte tööandjate pakutav katvus on laias plaanis, kuid tööandja mandaadi täitmiseks peab katvus olema minimaalse väärtuse ja töötaja jaoks taskukohase hinnaga.
Miinimumväärtus tähendab lihtsalt seda, et plaan hõlmab vähemalt 60 protsenti tavalistest elanikkonna keskmistest meditsiinilistest kuludest ning pakuvad stabiilsete ja arstide teenustele olulist katvust (arvestage, et minimaalne väärtus ei ole sama, mis minimaalse olulise katvuse korral , kuid tööandja minimaalset väärtust pakkuvad plaanid vastavad minimaalse olulise katte nõuetele).
Kuid taskukohasus on pigem subjektiivne mõõde, kuna see sõltub suurel määral inimese sissetulekust. Kuidas saavad tööandjad ja IRS kindlaks teha, kas plaan on töötajate jaoks taskukohane?
Taskukohasuse kindlaksmääramine: tööandjad kasutavad Safe Harbor'i arvutusi
IRS leiab, et töötaja maksumus on taskukohane, kui töötaja osa ainuüksi kindlustusmakseid ei ületa 9,56% töötaja leibkonna sissetulekutest 2018. aastal (see protsent on indekseeritud inflatsiooni iga aasta kohta, see algab 9,5% -ga aastal 2014, kasvas igal aastal 2017. aastaks, seejärel vähenes veidi 2018. aastaks).
Oluline on mõista selle definitsiooni osa "iseseisev". Tasuvuse kindlaksmääramisel ei arvestata pereliikmete lisamisega töötaja plaanile. Kõik, mis loeb, on see, mida töötaja peab maksma ainult enda katte eest. Kahjuks ei ole pereliikmetel individuaalsel turul lisatasu saamise tingimustele vastavaid toetusi, kui neil on juurdepääs tööandja poolt sponsoreeritud plaani alla kuuluvale levialale, mis on töötaja jaoks vastuvõetav, hoolimata sellest, kui palju see maksab perele tööandjale lisama, sponsoreeritud plaan.
Seda tuntakse perekonnaliigutusena .
Nii et taskukohasuse kindlaksmääramine on üsna lihtne: kui teie tööandja pakkumised katavad teie kodumajapidamise sissetuleku üle 9,56% 2018. aastal, ei peeta seda taskukohaseks. Sellisel juhul on teil vahetusel juurdepääs lisatoetustele, kui soovite selle asemel osta eraldi turukava ja teie tööandja suhtes kohaldatakse seejärel tööandja mandaadi.
Kuid kuidas teie tööandja teab teie leibkonna sissetulekut? Kui te töötate täistööajaga suure tööandja jaoks ja teie leibkond jõuab teie leibkonna sissetulekuga võrreldes kättesaamatuks, on teie tööandja karistuseks, mis võib olla märkimisväärne. Siiski ei ole tööandjatel üldjuhul juurdepääs andmetele nende töötajate kogu leibkonna sissetulekute kohta.
Selle probleemi lahendamiseks loonud IRS kolm "ohutu sadama" arvutust, mida tööandjad saavad kasutada. Niikaua kui tööandja pakub minimaalset väärtust, mida kasutatakse turvalise sadama meetodite abil, siis ei pea tööandja muretsema võimalike karistuste pärast.
Safe Harbor
- W2 palk safe harbor . Selle meetodi kasutamiseks peab tööandja tagama, et töötaja tervisekindlustuse kogu aasta kogukulud ei ületaks 9,56% töötaja W2 palgasüsteemist 2018. aastal. Nad võivad määrata töötaja lisatasu osamaksetena dollarit ühe palgaperioodi kohta või sissetuleku protsent (mis võib varieeruda, kui töötaja sissetulek varieerub), kuid sissetulekute muutuse arvestamiseks on sissetulekute korrigeerimise piirangud piiratud. See meetod sobib kõige paremini töötajatele, kellel on püsiv palk kogu aasta vältel.
- Tasulise ohutu sadama hind . Selle meetodi kasutamiseks vaatab tööandja läbi töötaja tunnitasu alates plaani aasta algusest (või madalaim tunnipalk, mille töötaja saab teatud kuu jooksul), korrutatakse see 130 võrra ja arvutab 9,56 protsenti sellest summast. See tulemus on maksimaalne summa, mida töötaja võib nõuda kuu jooksul ravikindlustuse eest tasumiseks. [130-tunnilist arvutust kasutatakse sõltumata sellest, kui palju töötunde töötab, kuna see on täiskoormusega töö miinimummäär.]
Palgatöötajate puhul nõuab töötasu ohutu sadama meetod tööandjat, et töötaja eelismaksumus ei ületaks 9,56 protsenti töötaja igakuistest palkadest.
- Föderaalne vaesuse tase ohutu sadam . See ohutu sadama meetod annab iga töötaja jaoks sama maksimaalse nõutava lisatasu, sest see põhineb föderaalse vaesuse tasemel, mitte iga töötaja sissetulekul. Selle meetodi kasutamiseks peab teie tööandja lihtsalt tagama, et teie lisakulud ei ületaks 9,56 protsenti föderaalse vaesuse tasemest.
2018. aastaks on föderaalne vaesuspiiriks 12 140 dollarit (üksikisiku puhul, mida see arvutus kasutab). Nii et kui teie tööandja seda turvalist sadamat kasutaks, ei pruugi 2018. aastal teie kogukulude kogusumma ületada 1,161 dollarit ehk 97 dollarit kuus. See ohutu sadama tase annab üldiselt tulemuseks madalaima võimaliku kindlustusmaksete taseme, mida töötajad peavad katma, sest enamus täistööajaga töötajaid teenivad rohkem kui föderaalne vaesuse tase.
Kuidas IRS teab, mis ohutu sadama meetodit kasutas minu tööandja?
Teie tööandja esitab IRS-iga iga aasta alguses aruande (ja saadab teile koopia), milles on üksikasjalikult kirjeldatud eelmise aasta jooksul teile pakkumisi. See on vorm 1095-C .
Selle vormi joonisel 16 sisestab teie tööandja koodi, et selgitada, millist ohutu sadama meetodit (kui seda kasutatakse) kasutati. Koode on selgitatud tööandja juhiste vormis 1095-C : kood 2F tähendab W2 palga ohutu sadama kasutamist; Kood 2G tähendab föderaalse vaesuse ohutu sadama kasutamist ja 2H tähendab tasulise ohutu sadama kasutamist.
Safe Harbor meetodites ei arvestata kodumajapidamiste täiendavat sissetulekut
Kuna teie tööandjal on juurdepääs ainult teie leibkonna sissetulekutele, on see kõik, mida võetakse arvesse, kui teie tööandja kasutab turvalise sadama arvutamist. Ja kui kasutatakse föderaalse vaesuse taseme ohutu sadama meetodit, põhineb see vaesuse tasemel ainult ühele inimesele. Kui teie abikaasal on täiendavaid sissetulekuid, ei arvestata seda, kui teie tööandja tagab, et teie kindlustusmaksed ei ületa 9,56 protsenti teie sissetulekust.
Tööandjad ei pea kasutama ohutu sadama arvutust. Kuid karistused tööandja mandaadi täitmata jätmise eest on üsna järsud ja tööandjad, kes pakuvad levinumat teenust, ei soovi üldjuhul tahtmatult pakkuda leviala, mis ei vasta taskukohasuse suunistele.
Mida kõike see töötajate jaoks tähendab?
Kui te töötate suure tööandja jaoks täistööajaga, pakub tõenäoliselt teile tervisekindlustust, mis on teie enda ulatuses üsna odav, kuna tööandjad soovivad üldiselt tagada, et nad vastaksid ACA tööandja mandaadile. Kuid lisatasud võivad olla palju suuremad, kui lisate oma plaani pereliikmed, sest tööandjad ei pea koheselt tasuma teie, mitte teie pere eest.
> Allikad:
> Cornelli õiguskool, õigusalase teabe instituut. 26 US kood 36B, tagasimaksetav krediit kvalifitseeritud tervishoiuteenuste kava alusel. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Tervishoiu ja inimkaubanduse osakond, planeerimise ja hindamise sekretäri kabineti sekretariaat. HHSi vaesuse juhised 2018. aastaks. 13. jaanuar 2018.
> Sisemine tulude teenistus. Tulude protseduur 2017-36 .